遂宁市人民政府
关于遂宁市2008年度市本级财政预算
执行及其他财政收支的审计工作报告
（2009年7月15日在遂宁市第五届人大常委会第三十三次会议上）
遂宁市审计局局长 青小平
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2008年市本级财政预算执行及其他财政收支的审计工作报告，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《四川省财政收支审计条例》的规定，市审计局对2008年度市本级财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。主要审计了市财政局和税务部门组织的2008年预算执行情况及其他财政收支和市交通局等4个市级部门2008年预算执行情况。同时，还对全市民生工程、扩大内需和灾后恢复重建、其他专项资金等进行了审计和审计调查。
2008年，市委、市政府认真贯彻落实省委九届四次全会和市委五届十次全会精神，沉着应对历史罕见汶川地震、金融危机等重大挑战和严峻考验，同心同德，顽强拼搏，保持了经济平稳较快发展和社会和谐稳定。2008年全市实现生产总值（GDP）372.67亿元,同比增长14.5%,增速居全省第6位。
各部门各单位在做好各项工作的同时，认真整改去年审计查
出的问题，市政府已将去年审计查出问题的纠正情况向市人大常委会作了专题报告，并将《2007年度市本级财政预算执行及其他财政收支的审计工作报告》、《抗震救灾资金和物资审计情况的报告》、《遂宁市2006年至2007年扶贫资金审计结果》三个报告在遂宁日报上进行了公告，公开接受社会监督。
2008年全市审计工作坚持深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕市委中心工作，切实履行审计监督职能，着力促进“三个提速”，着力促进依法行政和规范管理，着力促进反腐倡廉建设，较好地发挥了审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。全年完成审计和审计调查163个，查出违规和管理不规范金额130867万元，比2007年减少65429万元，下降33.3%,违纪违规问题在减少。
一、市本级财政预算执行审计情况
（一）市本级2008年度财政预算执行情况
1、市本级财政一般预算收支情况：市本级财政一般预算收入完成32038万元，为预算的85.59%，比2007年下降0.7%。地方财政一般预算收入32038万元，加上税收返还及所得税基数返还收入10062万元、一般性转移支付补助、专项转移支付补助和结算补助等各项上级补助收入57355万元、上年结余2908万元、下级上解收入3048万元、调入资金8565万元，全年总收入为113976万元。总收入减去当年实际支出108221万元、上解上级支出1153万元，年终滚存结余为4602万元。扣除按政策规定应结转2009年继续安排使用的项目资金结余3906万元，市本级累计净结余696万元，当年收支平衡。
2、市本级基金预算收支情况：市本级基金收入完成30109万元，为预算的60.75%，比2007年增长88.77%；市本级基金支出完成14437万元，为预算的84.97%，比2007年增长92.16%。本年收入30109万元加上下级上解收入41万元、上年结余8581万元后，总收入为38731万元。总收入减去当年实际支出14437万元、补助下级支出13606万元、上解上级支出54万元、调出资金8080万元，结余2554万元。
市本级地方财政收入完成62147万元，为预算的71.44%，比2007年增长28.9%。市本级财政支出完成122658万元，为预算的94.49%，比2007年增长29.04%。
（二）2008年市本级预算外资金收支情况
一般预算外资金当年收入14220万元，上年结余1093万元，当年支出14784万元，调入一般预算485万元,年末结余26万元。
（三）地震灾后恢复重建和扩大内需资金全市收支安排情况
1、地震灾后恢复重建资金收支安排情况。2008年，地震灾后恢复重建上级补助收入133635万元，市级财政预算安排980万元，市财政根据省财政厅川财明电[2008]10号和市政府办公室遂府办函[2008]140号文件精神，市级党政机关公用经费在年初预算的基础上压缩12%为 1314万元，三项组成灾后恢复重建资金共计135929万元。用于补助区县及三园区135272万元（船山区10916万元、开发区684万元、河东新区1万元、工业园区1597万元、蓬溪县13704万元、大英县20781万元、安居区9935万元、射洪县77654万元）；用于补助市交通局、市公安局、市水利局、市规划建设局等21个市级部门抗震救灾资金657万元。
2、扩大内需新增中央投资收支安排情况。2008年，全市扩大内需新增中央投资收入21613万元,当年安排使用21457万元,其中:市本级4126万元,区县及园区17331万元（船山区3090元、蓬溪县3949万元、大英县2823万元、安居区4239万元、开发区300万元、工业园区2930万元）。尚有156万元在2009年上半年已按有关规定安排使用。
（四）市财政局和税务部门组织预算执行审计评价
审计结果表明：2008年市本级财政预算执行情况总体较好。由于受汶川地震灾害、金融危机等影响,涉及房地产业相关的税收、土地出让金等大幅下降，致使年度地方财政收入仅完成年初预算的71.44%。为完成市五届人大六次会议批准的市本级2008年度预算，市财政局认真贯彻国家财政政策，充分发挥财政职能，进一步加大了财政改革力度，部门预算编制质量、执行效果较2007年有了明显的提高；非税收入收缴、票据管理、专项资金管理等工作得到加强。在控制财政支出上，集中财力保抗震救灾和重点支出需要，财政资金的使用效益得到提高。同时，加强了财政系统内控制度建设，财政资金分配不断规范、透明，预算管理水平逐年提高。税务部门依法加强税收征管，全面清理和规范税收优惠政策，大力组织税收收入，保持了财政收入持续稳定增长。
（五）存在的主要问题
1、仍有历年遗留问题未得到解决4525万元。
（1）历年应列未列支出挂往来2421万元，比2007年增加305万元。历年来，省财政厅扣市粮食企业政策性财务挂账利息,本应由市财政负担。但市财政一直未安排预算资金解决,至2008年末，应由财政列支而未列支长期挂往来2421万元。
（2）往来款项清理不及时长期占压财政资金1381万元。国债转贷资金借款难以收回965万元，建市借给市级单位无法收回资金416万元，总计1381万元未及时清收，长期占压财政资金。
（3）挪用项目资金归还到期国债资金本息723万元，比2007年减少520万元。至2008年末，挪用项目资金归还到期国债资金本息723万元（比2007年减少520万元），其中：市垃圾处理厂（洁城公司）28万元、市污水处理厂（绿源公司）695万元。
2、将历年应入库“非税收入”借给市级相关部门未及时收回4478万元，致使“非税收入”不能及时入库1950万元。
（1）2008年行政性收费、基金、罚没款等未按规定缴库1950万元。至2009年6月审计结束财政已将市级各部门行政性收费、基金、罚没款 1950万元全额缴入国库。
(2)截止2008年末将应入库“非税收入”借给市级相关部门未及时收回至2008年末还有4478万元。
3、专项资金尚未拨付2373万元（比2007年下降2265万元）。2008年末财政专项拨款尚有3753万元未拨付,至2009年3月仍有2373万元未拨出。
二、市级部门预算执行审计情况
今年共审计4个预算部门，延伸审计了6个下属单位。 4个部门共收到财政拨款2282.29万元,占本级支出2.22%。从审计情况看，市直部门2008年预算执行情况总体较好。财政预算得到及时足额批复，财政拨款支出完成预算的100%。但在部门公用经费预算统一削减12%的基础上，4个部门支出均超预算，总计超预算341.7万元。
这次审计发现管理不规范等违规问题1477.66万元。主要是：
（一）年初预算编制不完整，致使预算追加额度较大。4个部门财政年初预算1382.99万元,当年预算追加（扣除抗震救灾、创国卫等专项资金）各种经费259.73万元,财政总计拨入1642.72万元,年度追加预算占财政拨款总额15.8%。
（二）部门财务核算管理不规范1217.93万元。其中：市民政局等单位多年往来款清理不及时836.41万元；资产核算不真实、未专账核算专项工作经费等381.52万元。审计后，已责成相关部门进行了整改，有的已进行账务调整，往来账款正在清理核实。
三、“民生工程”审计情况
2008年，市审计局首次开展了“民生工程”群众满意度问卷调查，调查城乡群众1728名，有96.06%的群众表示支持开展“民生工程”,有99.13%的群众认为“民生工程”有必要实施,有82.64%的群众认为“民生工程”建设项目实施效果好。这表明市委、市政府开展的“民生工程”已深入人心，受到了广大群众的充分拥护。2009年1月市审计局对全市2008年 “民生工程”财政资金审计调查，2008年底共到位资金116455万元,比2007年增长36.52%；当年投入104434万元，比2007年增长41.53%；资金拨付进度为89.68%，“民生工程”资金投入增长较快。审计中未发现重大违法违纪问题，但仍存在一些需改进和完善的问题：
（一）个别项目未及时惠及受助对象。大英县新增廉租房租赁补贴有265户尚未补贴；船山区农村五保集中供养对象中有191人尚未入住；开发区解决农村特困无房户住房困难补贴尚有1.8万元滞留财政所；河东新区尚有33户城市低收入家庭住房困难补贴未到位。
（二）个别项目未能充分发挥资金效益。大英县蓬莱镇红层打井有12口尚未投入使用；安居区省级村庄人居环境治理试点工程使用财政专项资金15.6万元购置移动公厕2个，无人管护。出现问题的主要原因:一是农户对相关政策不明确,认为抽水设备应由国家配发，农民缺乏积极性；二是项目选点和可行性研究有些脱离实际。
（三）职业培训管理和个别培训项目实施不规范，存在重复虚报现象。一是培训机构培训补助资金未全部用于培训项目，为培训学员后续跟踪服务不够；二是大英县农民工培训存在违规委托给未取得“阳光培训基地”资质的机构培训、扶贫培训未按规定程序实施；三是船山区、大英县个别培训机构提供虚假学员资料，多报培训人数。其主要原因：一是培训工作经费未纳入财政预算；二是培训中心人员少、培训任务重、培训对象多，无力进行跟踪服务；三是多数培训对象经济条件和能力素质较差，参培积极性不高，需要社村干部配合，并支付劳务费；四是个别培训中心重经济利益、轻技能培训，办学条件差、管理不力，导致培训质量不高。
对存在的问题，各区县、园区和相关部门高度重视，已按照审计意见进行了整改。
四、扩大内需和灾后恢复重建审计情况
汶川地震发生后，审计部门迅速行动，积极投入抗震救灾工作，对扩大内需和灾后恢复重建项目资金进行了全过程、全方位的跟踪审计和审计调查。今年又对廉租房、乡镇卫生院等15个重点项目进行重点跟踪审计。审计过程中始终坚持边审计、边整改、边规范、边提高，审计提出的建议意见得到各区县、园区和相关部门的及时采纳。审计中未发现重大违法违规问题，但也存在一些需改进和完善的问题。
（一）区县级财政配套资金6575.41万元未到位。其中：安居区1320.95万元、蓬溪县2003.13万元、大英县3251.33万元。其原因是三县均是吃饭财政，既要保工资、又要保稳定、促发展，地方财力严重不足，资金调度困难，致使配套资金未及时到位。
（二）农房维修加固补助资金发放标准不统一。由于区县财政未将农房维修加固补助资金一次性拨付给乡镇，部分乡镇不知有无后续资金拨款，同时受灾程度界限掌握难度大，个别基层村社干部图方便，采取相对平均的简单发放办法，补助额最低100元、最高800元，发放标准不统一。
（三）农房、城镇居民住房灾后重建、维修加固工程和资金发放进度缓慢。农房、城镇居民住房灾后重建、维修加固工程量大、面宽，涉及对象多，鉴定的标准不统一，缺少有资质的鉴定机构，加之竣工验收不及时等原因，致使农房、城市居民住房恢复重建等进度未达到省政府规定要求。其主要原因，一是有的受损农户长期在外打工，无法实施；二是大多数受损农户属于贫困户，没有经济能力按照标准修建；三是由于原材料价格涨幅较大，造成部分重建农户无经济能力建房。
（四）个别乡镇灾后重建资金未实行专户存储管理。
五、重点工程、专项资金审计情况
（一）政府投资建设项目仍然存在高估冒算等不规范行为
市审计局审计涪江三桥、小河洲护洲堤等政府投资项目13个, 完成送审总投资47214万元,审减投资2229万元，审减率4.72%,为政府和业主节约投资2229万元。其主要存在多计工程造价、违规列支设备投资、个别单项待摊费用支出超概算投资、超计划建设规模、超计划投资等问题，特别是小河洲护洲堤，送审4441万元，审减1071万元，审减率达24%。审计已对违规超预算、多计工程造价等问题作出扣减处理。针对存在的问题，市政府已出台了《遂宁市政府投资建设项目审计办法》。河东新区采纳审计建议，制定了《河东新区招标投标管理制度》、《河东新区工程决算工作管理办法》，逐渐规范了政府投资建设项目管理行为。
(二)农业综合开发资金存在拨付不及时和借出资金未及时收回等问题
1、2007年市级农业综合开发15万元未及时拨付。市财政在审计结束后已于2008年9月拨付。
2、市财政农业综合开发“有偿资金放款”335万元未及时收回。由于借款企业破产、倒闭和亏损、资金周转困难等原因至今仍未收回。
（三）失业保险存在欠费、管理不规范问题。2007年市本级应缴费1255万元，实际缴费为900万元，欠缴355万元。其主要原因，一是缴费大户如华润锦华纺织有限公司跨年度缴费；二是代扣代缴的部分单位未及时代扣代缴。
六、加强财政管理的意见
（一）进一步加大对市本级财政收入结构及财政管理体制的分析调研。审计表明，2008年市本级非税收入、基金收入占财政收入的66%，反映出市本级财政收入的主要来源为房地产业相关的税费、土地出让收益，结构单一，缺乏新的经济增长点；加之市对园区实行超基数全额返还的财政管理体制，政府负债急需归还，市本级财政运行将会更加困难。市财政局及有关经济管理部门，应加强对市本级财政收入结构及财政管理体制的分析调研，培育新的经济增长点，努力确保本级财政正常运转和财政收入稳定增长。
（二）严格执行《预算法》,进一步细化财政预算。科学合理编制财政预算，公开部门预算，建立预算执行的日常监督机制，增强预算的刚性约束。
（三）加强专项资金监督管理。切实加强对扩大内需、灾后恢复重建、民生工程、政府投资建设项目等财政专项资金监督管理，对口安排的专项资金应建立健全收支拨付台账，进一步完善拨付监管手续。
（四）加强对财政各项收费票据的管理，强化对各项财政收费票据的领取登记、专户解缴、票据核销等监督检查，杜绝财政收费票据长期滞留票据使用单位、收费单位坐支、截留财政收入、私存私放现象的发生。
主任、副主任、秘书长、各位委员：2008年，市本级预算执行审计工作在市委的领导和市人大的监督支持下，工作顺利，效果较好，对审计中发现的问题按照审计意见督促及时整改，并根据今天主任、副主任、秘书长和各位委员提出的意见，结合遂宁实际，深化预算执行审计，强化预算约束力，确保预算编制的科学性和预算执行的严肃性，使审计工作更好地为遂宁经济建设和社会发展服务。
谢谢大家！