——2022年7月29日在遂宁市第八届人大常委会

第九次会议上

遂宁市审计局局长  杨志敏

遂宁市人大常委会：

按照有关法律规定和市人大常委会安排，受市政府委托，现就2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

根据市委、市政府决策部署，市审计局依法审计了2021年度市级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：2021年，面对经济下行压力增大、疫情持续冲击等诸多风险挑战，在市委、市政府的坚强领导下，市级各部门坚持稳中求进工作总基调，认真执行市七届人大七次会议有关决议，抢抓成渝地区双城经济圈建设重大机遇，扎实做好“六稳”“六保”工作，全年主要目标任务较好完成，“十四五”实现良好开局。

——增强财政保障能力，确保财政平稳运行。2021年，全市完成一般公共预算收入91.68亿元，增长14.7%，其中市级完成40.39亿元，增长8.2%；争取中省转移支付资金154亿元，一般公共预算支出突破280亿元，有效增强财政统筹调控能力。

——保障重点领域支出，护航经济高质量发展。统筹各类财政资金，持续加大对城市能级提升、基础设施完善、基本民生保障的投入，扎实办好31件民生实事，实施藏粮于地、藏粮于技战略，重点支持基层“三保”、生态环保、乡村振兴等重点领域，推动经济社会健康稳定发展。

——从严控制地方债务，防范重大经济风险。建立健全政府举债融资机制，严格政府债务预算管理和限额管理，及时足额偿还市级到期政府债务本息。2021年末，市级政府债务总额严格控制在市人大审查批准的政府债务限额内，风险总体可控。

——健全审计整改机制，全力提升整改质效。建立健全审计整改十项机制，压紧压实问题整改主体责任，实施“清单制+责任制+销号制”，强化审计整改规范化建设。上年《审计工作报告》要求整改的120项问题，已完成整改117项，有3项正在整改，促进增收节支2.56亿元。

一、财政预算执行和决算草案审计情况

重点审计了2021年度市级预算执行和决算草案编制情况。决算报表反映：2021年市级一般公共预算收入总量102.47亿元、支出总量101.52亿元，结转下年0.95亿元；市级政府性基金收入总量122.38亿元、支出总量111.13亿元，结转下年11.25亿元；市级国有资本经营收入总量1.55亿元、支出总量1.55亿元，当年无结余；市级社会保险基金收入总量74.45亿元、支出总量32.86亿元，结转下年41.59亿元。从审计情况看，财政部门认真落实积极财政政策，财政运行总体平稳，但也存在以下主要问题。

（一）决算草案个别事项编报不够准确。2021年，市财政局安排国有企业注册资本金5.4亿元，由于企业未及时办理工商变更手续，导致年度决算报表少反映股权投资5.4亿元。

（二）预算收支管理不够规范。2021年末，市级财政（含市直园区，下同）有预算收入20029.2万元未及时缴入国库。

（三）专项资金分配不够及时合理。27项上级专项转移支付资金分配时间超过30天；4项共管专项资金分配缺乏任务清单、分配标准等。

（四）预算资金绩效管理有待加强。一是未使用预算绩效评价管理信息平台，绩效管理信息化程度不高。二是未设定分领域、分行业、分层次的特性指标，绩效指标体系不完善。三是未严格执行绩效结果运用反馈机制，评价结果运用不理想。

（五）清理盘活存量资金不够到位。违规将不应专户存储的预算资金实拨至财政专户，有7104.49万元结存时间超过一年以上；2021年收回的存量资金中，有1256.14万元未及时统筹缴入国库。

（六）对新增债券资金监管不够。由于前期准备不充分或进度缓慢等原因，有87825万元专项债券资金闲置1年以上；个别专项债券资金未转入专户进行管理。

（七）个别专项资金制度建设滞后，修订不及时。安全生产及应急救援能力提升资金未制定管理办法；2017年出台的《遂宁市安全生产奖励资金使用管理办法》，部分条款与现行严肃财经纪律的规定有冲突，但至今仍未修订。

二、市级部门预算执行审计情况

2021年，采用“数据分析全覆盖+重点审计+疑点核实”相结合的方式，对181个市级部门预算单位进行审计，发现在预决算编报、预算执行等方面需持续加力。

（一）部门预决算编制水平有待提高。有123个预算单位2021年预算报表中的上年结转结余和2020年决算报表年末金额不一致。其中74个预算单位少编财政拨款结转结余11050.03万元，22个预算单位多编财政拨款结转结余305.8万元；78个单位少编非财政拨款结转结余3842.89万元，7个单位多编非财政拨款结转结余780.86万元。

（二）项目资金预算执行进度缓慢。2021年执行进度未达100%的项目支出有1003项，其中有138项支付进度低于50%、221项支付进度为0。

（三）违规使用预算资金。市水利局超范围使用专项资金157.73万元。市应急局和市卫生健康委违规在项目资金中列支基本支出56.07万元。市机关事务管理局和市卫生健康委未按合同约定提前支付工程进度款169.53万元。

（四）其他方面存在的问题。市应急局年终无依据调整账务，涉及金额56.83万元。原市铁建办借给蓬溪县的达成铁路征拆款110万元，挂账近16年仍未收回。

三、重点专项资金审计情况

（一）土地出让收入专项审计情况。重点审计了市级（含市直园区）、船山区、射洪市、大英县2018年以来土地出让收支情况，发现部分宗地应征未征土地出让价款及违约金64766.39万元、超范围列支土地出让收入123134.49万元、土地出让收入56508.30万元未及时缴入国库、射洪市和大英县未足额计提基金收入65843.79万元等主要问题。

（二）重大民生水利项目审计情况。重点对安居区三仙湖水库、大英县祥凤寨水库、射洪市群英水库（扩建）3个重大民生水利工程建设管理和资金使用情况进行审计，发现存在以下主要问题。

1.水利发展规划设计任务未完成。三个项目均未按照“十三五”水利发展规划要求如期完成建设任务，建设进度滞后；均未开展水库蓄水验收等工作，城乡供水和防汛抗旱作用难以发挥；农业灌溉工程“最后一公里”未及时规划配套，后续灌区水资源利用与粮食生产布局不匹配。

2.项目建设管理不规范。三个项目均未按规定编制项目建议书和项目建设方案，并报主管部门审批；祥凤寨水库尚未取得建设用地批复手续；群英水库超概算投资10090.69万元；部分参建单位履约不到位，未及时提供设计文件或未履行技术负责人变更手续等；2021年三仙湖水库建设管理费总额超支186.32万元。

3.未严格执行移民安置规划。群英水库移民安置进度严重滞后，超过计划时间6年仍未完成；祥凤寨水库将规划区域外的6个村组纳入安置范围，多支拆迁安置资金149.44万元。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

重点对新增财政资金直达市县基层直接惠企利民、遂潼快捷通道项目协同推进、政务服务“一网通办”等方面的政策贯彻落实情况进行审计。

（一）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计情况。重点关注了困难群众救助补助资金、基本公共卫生服务补助资金、医疗服务与保障能力提升补助资金、车辆购置税收入补助地方资金4类资金，发现存在部分直达资金使用进度缓慢、个别直达资金未及时分配使用、直达资金监控管理平台使用不规范等主要问题。

（二）遂潼快捷通道项目建设推进审计情况。重点关注了项目协同推进、建设管理、建设要素保障以及其他相关政策措施落实情况，发现存在项目推进缓慢、应退未退涉企保证金209.46万元、拖欠民营企业工程进度款414.34万元等主要问题。

（三）政务服务“一网通办”工作审计情况。重点关注了应用四川一体化政务服务平台情况，发现存在“一件事一次办”等部分重点改革事项推进缓慢、“临时占用城市道路设置摊点的许可”等部分行政审批服务事项未实现在线办理、电子证照实时归集推进缓慢、部分办件数据不真实、相关部门数据资源共享不充分等主要问题。抽查发现，市公积金中心因未实现与市房管局政务数据共享，有11名缴存职工通过提供虚假资料骗提住房公积金。

五、国有资源资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况。重点围绕国家粮食安全对遂宁市国丰粮油有限公司（以下简称国丰公司）购销情况进行专项审计，发现存在会计信息失真、库存粮油不实、违规出借资金、逾期货款清收不力、未及时盘活闲置资产等主要问题。

（二）行政事业性国有资产审计情况。重点对相关行政事业性资产管理使用情况开展审计，发现9个单位固定资产账实不符、41个单位计算机登记管理不规范、18个单位办公用房登记管理不规范、4个单位20个在建工程未及时转入固定资产核算、1个单位信息化资产登记管理不规范、1个单位信息化建设项目验收不规范或建成后闲置等主要问题。

（三）国有自然资源资产审计情况。重点审计了遂宁经开区土地节约集约利用情况和大英县耕地保护政策落实情况，发现存在以下主要问题。

1.遂宁经开区国土政策措施未按要求落实落细。未建立健全建设用地二级市场办法及措施，未及时编制完成城市地下空间开发利用专项规划，未按要求开展建设用地供后监管工作，工业用地基准地价更新公布不及时。土地增量控制与存量挖潜未达政策预期，与推行“增存挂钩”政策目标存在较大差异。

2.大英县未充分落实耕地严保严管要求。耕地保有量减少状况未得到有效遏制，土地流转监管不到位，流转资格审查不严，违法占用耕地行为仍未得到根治，部分土地整治项目进展缓慢。

六、固定资产投资审计情况

（一）公共工程造价控制专项审计调查情况。重点审计了市代建中心组织实施的14个公共工程的合同管理、变更管理、资金管理和相关责任主体履职尽责等方面的情况，发现存在以下主要问题。一是合同订立不规范，改变了招标文件实质性内容。有2个项目施工合同比招标文件多增加了工程进度款支付节点；有2个项目施工合同加大了工程进度款的支付比例。二是设计变更及经济技术签证审批脱节，1637项设计变更和技术签证没有按内控制度规定的审批程序进行审批。三是个别项目设计变更未按规定报送财政评审即实施建设。

（二）重点投资项目跟踪审计情况。重点对遂宁南坝机场迁建项目2021年度推进情况进行阶段性跟踪审计，发现存在建设项目整体推进缓慢、建设单位管理费超过总额控制数、建设单位未按规定及时缴纳合同印花税6.78万元、施工单位未按规定缴纳农民工工资保证金219.37万元、部分工程已开工仍未取得施工许可证及保证金到期未及时续保等主要问题。

七、建议意见

（一）进一步增强预算约束刚性。一是细化量化“过紧日子”要求，进一步压减一般支出和非刚性、非重点项目支出，科学合理编制预算；二是强化预算对执行的刚性约束，严格做到无预算不支出；三是强化预算执行，加快三仙湖和祥凤寨水库等重点项目建设和预算执行进度，促进财政资金提质增效。

（二）全面实施预算绩效管理。一是建立健全绩效管理制度和绩效指标评价体系，全面推行预算与绩效管理一体化；二是实行预算绩效全过程管理，严把“事前、事中、事后”三道关，形成绩效管理闭环机制；三是强化绩效评价结果运用，坚持“花钱必问效、低效必问责”，对损失浪费问题追责问效。

（三）防范化解重点领域突出风险隐患。一是重点防范化解地方政府债务风险，加大违规举债追责问责力度，有效遏制新增政府隐性债务；二是建立健全国有企业债务动态监管机制，对国有企业融资举债严格审核把关，严密防范银行信贷等债务违约风险；三是进一步压实耕地保护严保严管责任，加强农田水利建设，确保农田就是农田，切实保障粮食安全。

本报告反映的是此次市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后，有关地方、部门和单位正在积极整改。下一步，我们将认真督促落实整改，在年底前向市人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：2022年是我国踏上全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实党中央、国务院和省委、省政府重大决策部署，在市委的领导下，严格履行审计监督职责，自觉接受人大监督，统筹抓好疫情防控和经济社会发展，对标赶超、创新实干、奋勇当先，为我市筑“三城”兴“三都”、加速升腾“成渝之星”保驾护航，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。