2022年1号：“遂宁市财政局2021年度市级财政预算执行及决算（草案）

编制情况审计结果公告”

2022年第1号

（总第123号）

关于遂宁市财政局

2021年度市级财政预算执行及决算（草案）

编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，遂宁市审计局自2022年3月29日至2022年6月2日，对遂宁市财政局（以下简称市财政局）具体组织的2021年度市级财政预算执行和决算（草案）编制情况进行了审计，对市级预决算管理、财政收支真实性、地方政府债券资金使用、专项资金分配、资金绩效管理、部门预算执行等重要事项进行了延伸调查。

一、基本情况

（一）一般公共预算执行情况

2021年市级一般公共预算收入完成403851（其中税收收入248378万元，非税收入155473万元）万元，为调整预算数的99.96%，同比增长8.21%（2020年一般公共预算收入完成373221万元）；加上返还性收入25629万元、一般性转移支付收入215578万元、专项转移支付收入54448万元、上年结余9865万元、动用预算稳定调节基金64588万元、从政府性基金预算调入178586万元、从国有资本经营预算调入6271万元、从其他资金调入31835万元、债务转贷收入34063万元，全年收入总计1024714万元。

市级一般公共预算支出813203万元，完成调整预算数的98.84%，同比增长6.60%（2020年一般公共预算支出762877万元）；加上解上级支出15472万元、债务还本支出23900万元、安排预算稳定调节基金162599万元，全年支出总计1015174万元。品迭后，年终滚存结余9540万元，全部结转下年支出。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年市级政府性基金收入完成751692万元，为调整预算数421047万元的178.53%；加上级补助－4017万元、调入资金39039万元、债务转贷收入386136万元、上年结余50900万元，全年收入总计1223750万元。市级政府性基金支出919816万元，为调整预算数1032362万元的89.10%；加调出资金178586万元、债务还本支出12802万元，全年支出总计1111204万元。品迭后，年终滚存结余112546万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2021年市级国有资本经营收入完成15570万元，为调整预算数的114.76%；支出完成9299万元，为预算的100.00%，扣除调出资金6271万元后，年终无结余。

（四）社会保险基金预算执行情况

2021年市级社会保险基金预算收入417659万元，为调整预算数的107.96%；加转移性收入326798万元（其中：上年滚存结余325922万元，社会保险基金转移收入876万元）后，可供安排的收入总量为744457万元。社会保险基金预算支出327004万元，完成调整预算数的85.96%；加转移性支出1508万元，全年支出总计328512万元。收支品迭后，年终滚存结余415945万元。

二、审计评价意见

2021年，市财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实市委市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，有效实施积极财政政策，深化财税体制改革，加强财政资源统筹，防范化解系统风险，有力促进了全市经济社会平稳健康发展。

但审计发现，市财政局在强化预（决）算管理、专项资金分配、预算绩效管理、债券资金使用监管等方面还需要进一步改进和完善，对审计发现的问题，审计局已依法出具了审计报告。

三、审计发现的主要问题和整改

（一）决算草案个别事项编报不准确

针对审计提出的问题，市财政局会同市国资委完善规范注册资本金补充注入机制、股权变更手续，确保今后决算草案编制中关于注入国企资本金账务处理的准确性。

（二）预算收支管理不够规范

针对审计提出的问题，市财政局已将未缴库的非税收入全部缴入国库。

（三）国有资本经营预算管理有待规范

针对审计提出的问题，市财政局会同市国资委加强对国有资本经营预算编制指导，督促企业严格按规定的收入范围和上缴比例按时完成申报。

（四）地方政府债券资金管理不到位

针对审计提出的问题，市财政局已督促闲置债券资金按进度全部完成支付，未使用的债券资金全部纳入专户管理。

（五）存量资金管理不规范

针对审计提出的问题，市财政局已通过拨付使用、收回指标等方式盘活存量资金2357万元。

（六）部分专项资金分配机制不健全

针对审计提出的问题，市财政局已督促市应急局根据现行政策制定了安全生产及应急能力提升专项资金管理办法（试行），进一步规范了资金使用范围、分配原则等。

（七）财政资金绩效管理存在薄弱环节

针对审计提出的问题，市财政局积极探索建立符合我市实际的预算绩效指标体系，依托财政一体化平台，推动预算单位强化指标体系应用，制定《遂宁市市级财政预算绩效结果应用管理办法》，将结果应用方式细化为反馈与整改、与预算挂钩、报告与公开、激励约束与监督问责。

（八）对预算单位预算审核和预算执行监督不到位

针对审计提出的问题，市财政局印发了《遂宁市财政局关于印发<2022年全市“三公”经费等支出压减工作方案>的通知》（遂财预〔2022〕11号），进一步规范市级行政事业单位公用支出预算结构不合理、公务费预算定额偏高、公用经费开支挤占专项经费等问题，增强部门预算的科学性、合理性，强化预算约束。