遂宁市人民政府

　　关于2014年度市本级预算执行和其他财政

　　收支的审计工作报告

　　2015年7月16日

　　在遂宁市第六届人大常委会第二十七次会议上

　　遂宁市审计局局长 蔡立春

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2014年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　2014年，市政府在市委领导和市人大的监督支持下，认真执行市六届人大五次会议批准的财政预算，扎实推进有关工作，财政保障能力进一步增强。

　　——财政收入持续增长。统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各方面工作，依法加强税收征管，财税收入稳定增长，结构和质量得到优化。2014年市本级地方一般公共预算收入完成106，360万元，为预算的121.59%，增长35.64%。其中：税收收入完成81，073万元，增长48.44%；非税收入完成25，287万元，增长6.25%。税收收入占地方一般公共预算收入的比重较上年增加6.58个百分点。

　　——重点支出保障有力。优化财政支出结构，从严控制一般性支出，持续增加民生保障和重大项目投入。2014年市本级财政用于民生保障和重大项目等重点支出219，666万元，占一般公共预算支出的64.86%，较上年增加2.4个百分点。其中：用于医疗卫生、住房保障、社会保障和就业、农林水的支出较上年同比增长11.42%、9.12%、10.95%、10.34%。

　　——财政改革积极推进。改进财政预算管理，完整编制公共预算、政府基金、国资预算、社保基金“四本”预（决）算，逐步提高预决算透明度；设立预算稳定调节基金，规范超（短）收入处理方式，强化结转结余资金管理，建立现代预算管理动态平衡机制；单独编制“三公”经费预算，严禁违规列支“三公”经费，增强预算的刚性约束。

　　——债务管理逐步规范。建立债务风险预警机制，将所有政府性债务纳入政府债务管理系统，实行动态监管；严格执行市级融资总额控制、过程审批制度，建立大额融资政府集体决策机制，进一步规范融资行为；积极消化乡镇债务，将其纳入对县（区）政府的年度目标管理，逗硬考核；加大财政资金偿债力度，2014年市本级预算安排政府性债务还本付息资金10，446万元，比2013年增加46.07%。

　　市人大常委会对去年审计工作报告提出的审议意见，市政府已责成相关部门和单位认真落实，依法整改，并将落实和整改情况向市人大常委会专题报告。

　　一、财税预算执行和管理审计情况

　　2014年，一般公共预算收入总量365，395万元、支出总量361，493万元，结转下年3，902万元；政府性基金预算收入总量235，035万元、支出总量169，968万元，结转下年65，067万元；国有资本经营预算收入总量3，430万元、支出总量3，430万元，无年终滚存结余。

　　（一）财政预算执行中存在的主要问题

　　1.预算收入缴库不及时17，261万元。2014年末，财政非税收入专户有行政性收费、基金、罚没款等17，261万元未及时缴入国库。

　　2.未及时安排使用专项资金6，621万元。其中：征地调节资金6，279万元、支农专项资金327万元、企业工资拖欠专项补助15万元。

　　3.未及时收回财政对外借款3，000万元。2012-2014年，财政先后借款3，000万元给兴业公司，用于武警训练基地建设，至今未按规定收回。

　　（二）税收征收管理中存在的主要问题

　　未按规定预征企业所得税205万元。2014年，市地税局对明星自来水公司等3户企业未按季度实际利润预征企业所得税205万元。

　　（三）部分财政专项资金绩效审计调查情况

　　1.丰发农业担保专项资金绩效调查情况。截至2014年末，市本级财政先后通过兴业公司投入市丰发担保公司资本金12，247万元（其中2014年投入3，500万元），占公司注册资本的57.17%。2014年，市丰发担保公司先后为171户涉农企业和小微企业提供融资担保，担保总额86，683万元，充分发挥了融资担保杠杆作用，支持了企业发展，取得了较好的经济效益和社会效益。但调查发现以下问题，需及时研究解决：一是有13户企业短期周转借款逾期未收回，其中：本金4，209万元、利息633万元，截至2015年5月，展期后仍有1户企业欠本息44万元。二是有7户企业欠担保费564万元，截至2015年5月，加大催收力度后，仍欠担保费358万元。

　　2.高标准基本农田建设资金调查情况。2013-2014年，船山区、射洪县和大英县高标准基本农田2年建设任务为5.06万亩，预算投资6，874万元，现已建成4.52万亩，拨付资金5，921万元。项目资金总体管理较好，工程进展顺利，优化了土地结构与布局，特别是部分项目与农业产业化相结合，以生态环保和绿色养殖为突破口，走种养结合的现代化发展之路，促进了农业生产和农民增收。但本次也发现，个别建成地块未及时组织分配，存在撂荒和复耕不及时等问题。

　　二、部门预算执行审计情况

　　审计了市发改委等5个市级部门。审计结果表明：2014年度部门预算执行总体较好，“三公”经费和会议费支出比上年下降46.33%，公务消费支出得到有效遏制，未发现“吃空饷”和新建楼堂馆所。审计发现以下的主要问题，需切实整改：

　　（一）市经信委等部门支出超预算337万元。

　　（二）会计核算不规范、不完整。驻深办等单位存在会议费、培训费、接待费等管理不规范、支出依据不充分、审批手续不完善等45万元。部分单位往来账未及时清理，固定资产账实不符。

　　（三）决算数据不准确，账表不符。决算报表所反映的收入、支出和年末结转结余情况，与账面收支结余情况不一致，存在人为调整收支项目情况。

　　三、重点民生工程资金审计情况

　　（一）城镇保障性安居工程审计情况

　　审计结果表明，2014年我市积极推进棚户区改造等保障性安居工程建设，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设，促进经济增长和社会和谐等方面取得了明显成效。但审计也发现一些需进一步改进和完善的问题：

　　1.挪用保障资金3，532万元。其中：市富源公司将保障房补助资金用于归还非保障性安居工程项目借款1，544万元；河东开发公司将棚户区改造项目资金用于支付河东体育中心工程款1，988万元。

　　2.国开区公租房租金收入331万元未及时缴库。

　　3.个别棚户区改造项目，未取得国有土地使用证，未按进度支付工程款。

　　（二）住宅维修专项资金审计调查情况

　　截至2014年末，市城区住宅维修专项资金已累计缴存19，300万元，累计使用342万元，品迭后，累计结余18，958万元。其存在以下主要问题：一是未按规定及时征收维修资金1，962万元；二是维修资金未完全实现分户管理和核算；三是专项资金仅按活期存款利率计息，收入水平偏低，难以实现保值增值。

　　四、国家重点投资项目审计情况

　　（一）政府投资项目竣工决（结）算审计情况

　　本年度共完成环岛商务中心建设工程、河东新区市政道路黑化、土地整理等53个竣工决（结）算项目，送审投资118，052万元，审定投资98，982万元，审减19，070万元，审减率16.15%，其中有52个项目多计工程款16，498万元，有3个项目多计待摊投资款2，553万元，有2个项目多计设备投资款19万元。通过审减共节约建设资金19，070万元。相关单位已将审减的建安投资、设备投资等进行调减，并按审定投资额拨付建设资金。

　　（二）跟踪审计项目情况

　　采取“全程介入”、“适时介入”和“重点介入”相结合的方式，对观音湖下穿隧道、机场迁建、三仙湖水库等16个投资约36亿元的重大投资建设项目实施跟踪审计。对参建单位履约不到位、现场施工管理不够规范、投资控制不严等问题以审计建议函或审计通报的形式及时提出了整改建议。对公园路升级改造工程项目经理资质不符合招标文件要求的问题已移送建设行政主管部门进行处理。

　　五、市属国有企业审计情况

　　为推进企业改制和重组，对天遂集团、天时旅游等7户企业资产负债和损益情况进行审计，发现以下主要问题：

　　（一）违规集资444万元，其中：正通公司278万元、公路拓展公司166万元。

　　（二）漏缴欠缴税费84万元，其中：大地建筑公司59万元、天遂集团6万元、天时旅游公司19万元。

　　六、政策措施贯彻落实跟踪审计情况

　　按照审计署统一要求，从2014年9月起，对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，按季度上报审计情况，并督促及时整改。审计结果表明，我市紧紧围绕“六大兴市计划”， 加大技术改造项目和战略性新兴产业扶持力度，推进简政放权，减轻企业负担，激发地方经济发展活力，政策措施落实情况总体较好。但也存在以下问题：

　　（一）农村安全饮水项目资金结存量大，使用绩效差。2013-2014年，射洪、船山、安居农村安全饮水项目到位资金6，532万元，仅使用283万元、结存6，249万元，未充分发挥专项资金效益。

　　（二）个别项目享受了优惠政策扶持但未产生预期效益。如安居区省重点项目乾宏纺织因资金链断裂于2014年10月停产。

　　七、加强财政管理的意见

　　（一）贯彻落实新《预算法》，加强预算收入征缴工作。依照有关法律法规的规定，依法积极组织税收收入和非税收入，当年应当解缴收入应足额、及时缴入国库，不得存入过渡性账户，对欠缴的土地出让金要加大催收力度，切实做到应收尽收。

　　（二）进一步提高预算编制水平，加快预算执行进度。早编、细编四本预（决）算，将预算细化到“项”级科目和具体项目，尽量减少预留项目，推进编制中期预算，提高预算编制的科学性、准确性。同时建立健全预算执行监控制度，加强预算执行进度管理，对当年不能执行的项目，要按规定程序及时调整。

　　（三）压缩结转结余资金规模，盘活财政存量资金。按照国办发〔2014〕70号等文件精神，对公共预算、政府性基金、专项支付、部门预算等结转结余进行全面清理，盘活存量、用好增量，避免过度闲置，加大统筹使用力度，支持实体经济提质增效，提高财政资金使用效益，促进经济社会持续健康发展。

　　（四）继续整合市级专项资金，优化财政支出结构。认真执行整合市级财政专项资金办法，提前研究制定市级共同专项分配计划，严格按程序及时落实专项资金分配方案，切实保障各项政策性支出和重点项目支出，集中财力安排法定支出所需增量支出，统筹安排公共项目所需资金，切实将公共财政资源配置到最需要的领域和部门。

　　（五）深入推进公务卡改革工作，从源头堵塞漏洞、预防腐败。要高度重视公务卡改革工作，特别是各级领导干部要转变观念带头使用公务卡，除个别特殊情况不能刷卡外，应尽量减少传统转账支付和现金支付，增强公务消费透明度。要建立健全公务卡结算督查和责任追究制度，逐步将公务卡改革工作推进情况纳入年度绩效考核，逗硬奖励，全面推进公务卡改革工作进程。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们一定在市委的领导和市人大的监督支持下，忠实履行审计职责，对审计中发现的问题，市政府将按照审计意见督促及时整改，并认真落实市人大常委会审议意见，按照新《预算法》要求，进一步深化预算执行审计，进一步加大公共财政管理，为促进“六大兴市计划”的实施，建设“大而美、富而强、优而雅”的新遂宁做出更加积极的努力。