2022年2号：“遂宁市审计局关于遂宁市卫生健康委员会2021年度

预算执行情况的审计结果公告”

2022年第2号

（总第124号）

关于遂宁市审计局

关于遂宁市卫生健康委员会

2021年度预算执行情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和市委审计委员会批准的《2022年度审计项目计划》，遂宁市审计局派出审计组，对遂宁市卫生健康委员会（以下简称：市卫健委）2021年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、审计发现的主要问题

（一）市卫健委部门收入预算编制不完整。

上年结转结余45.69万元，未完整编入2021年部门预算。

（二）市卫健委2021年具有一般性支出性质的“办公费、培训费、办公设备购置”等16项费用未按规定比例进行压减。

（三）“三公”经费未按要求压减。市卫健委2021年公务用车运行维护费、公务接待费，未达按照进一步压减“三公”经费的要求压减。

（四）未按照协议约定超进度支付项目款。市卫健委未按照《宣传片拍摄制作协议》约定，超进度支付项目款。

（五）市卫健委未按照《遂宁市财政局关于实施市本级预算单位公务卡强制结算目录制度的通知》规定，使用公务卡进行结算，公务卡结算比例较低。

（六）对报销的机票审核把关不严，导致多支付费用0.9万元。

（七）超范围使用市级专项资金。市卫健委在市级计划生育财政补助资金、市级卫生健康经费中列支“十四五”规划22.8万元。

（八）基本支出占用项目支出。市卫健委在市级计划生育财政补助资金、市级卫生健康经费中列支一般性支出21.22万元。

二、审计整改情况

对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告，并提出了整改意见。市卫健委已针对审计报告提出的问题进行了整改。

（一）部门收入预算编制不完整

整改情况：市卫健委加强与市财政部门沟通协调，强化预算管理，及时明确上一年度本部门结余资金应当纳入下一年度预算安排的数额，以增加项目支出的方式准确完整将上年度结转资金准确编入下一年度收入预算。

（二）市卫健委2021年一般性支出压减不到位

整改情况：市卫健委在职工会上，组织大家学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省、市关于厉行节约的各项规定，全面树立过紧日子的思想；加强办公费、培训费、差旅费等日常费用的管理，严格按照相关规定进一步压减一般性支出。

（三）“三公”经费未按要求压减

整改情况：市卫健委在公务接待方面，严格执行中央八项规定精神，进一步规范接待范围、接待标准，坚持厉行节约的原则，尽可能减少陪同人员，从严控制接待费用。在公务用车方面，进一步加强公务用车管理，认真落实派车审批制度，实行台账管理，杜绝所有非必要的公务用车；公务用车加油必须由同行人员签字确认；公车维修坚持在定点维修点进行，单次超过2000元的必须先比选，再确定质优价廉的维修机构。

（四）未按照协议约定超进度支付项目款

整改情况：市卫健委由规划财务科统筹协调，及时将项目年度预算通知相关业务科室，加强部门预算执行进度管理，督促业务科室及时组织实施项目，尽快产生经济社会效益，避免造成财政资金闲置浪费。对项目支出款项，严格执行防止年底突击花钱的相关要求。

（五）市卫健委公务卡结算率较低

整改情况：市卫健委根据《遂宁市财政局关于实施市本级预算单位公务卡强制结算目录制度的通知》（遂财发〔2013〕48号）精神，严格按照公务卡强制结算主要内容，认真执行公务卡强制结算目录，对列入强制结算目录的支出尽量优先使用公务卡结算（2021年，市委巡察组在巡察我委时已经指出公务卡使用中存在的问题，我委已为单位符合申办条件的职工办理公务卡，从2021年11月起本单位应使用公务卡强制结算的支出必须使用公务卡结算，特殊情况不能使用公务卡的，由本人写明情况，单位主要领导签字同意。整改完毕）。

（六）对报销的机票审核把关不严

整改情况：市卫健委经认真全面核实，2021年共有42人次乘坐飞机出差,共报销飞机票费用56190元，没有发现以出差为名虚报飞机票款的现象。其中：机票代办点交航空公司40670元、收取购票手续费3160元、机票代办点经办人员多收费12360元（共14人次）。1.我委经办人员与相关代办点沟通协调，机票代办点将多收费用全部退回我委账户，上缴国库；2.由分管领导约谈2名责任人，对责任人进行批评教育，避免类似问题发生；3.明确由委办公室统一直接在航空公司网上购票，进一步堵塞漏洞；4.“举一反三”，进一步加大对财务报销凭证的审核力度。

（七）超范围使用市级专项资金

整改情况：市卫健委认真执行《专项资金管理办法》，并严格按照专项资金使用办法和本级财政部门批复预算科目专款专用，确保资金使用效益；坚持厉行节约原则，合理调配资金，加强资金监督管理，避免类似问题发生。

（八）基本支出占用项目支出

整改情况：市卫健委认真执行《专项资金管理办法》，并严格按照专项资金使用办法和本级财政部门批复预算科目专款专用，确保资金使用效益；坚持厉行节约原则，合理调配资金，加强资金监督管理，避免类似问题发生。