2018年第7号

（总第83号）

关于遂宁市住房公积金管理中心

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，遂宁市审计局成立审计组,自2018年4月10日至2018年5月14日，对遂宁市住房公积金管理中心（以下简称市公积金中心）2017年度部门预算执行及决算草案编制情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

市公积金中心为市人民政府直属公益事业机构，接受四川省住房和城乡建设厅的业务指导，各区县管理部为市公积金中心的派出机构。市公积金中心主要承担全市公积金的归集、支付使用、核算和内部审计监督等职能。市公积金中心为财政全额拨款事业单位，核定财政全额拨款事业编制30名，2017年末实有人员41名，其中：事业编制人员27人，临聘人员14名。2017年，市财政安排市公积金中心年初预算6,447,800.00元（均为一般公共预算拨款收入）。当年财政追加预算1,523,939.00元，年末指标追减828,539.80元，调整后预算数为7,143,199.20元。2017年市公积金中心本年收入7,143,205.45元，当年支出总计7,038,050.98元，收支品迭后年末结转结余资金105,930.12元（财政补助结转）。

二、审计评价意见

审计结果表明：市公积金中心围绕市委、市政府中心工作，在2017年部门预算执行和决算草案编制中，基本能遵守相关财经法规。在财务管理、加班值班管理、人事、大额资金使用办法、公务接待管理等方面制定了相应的制度管理办法。通过本次审计发现，市公积金中心能遵守相关财经法规的规定，经费开支基本合规，“三公”经费及会议费支出较上年有所下降，财务核算基本清楚，所提供的会计资料基本真实,但是仍存在账表不符、账务核算不规范等问题，有待改进。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）决算草案编制部分科目账表不符，市公积金中心2017年账面反映收入7,934,422.25元，年末财政注销零余额账户额度791,216.80元，冲减后，2017年账面收入7,143,205.45元。决算报表编制收入7,143,199.20元，少计其他收入6.25元；账面反映支出7,038,050.98元，决算报表编制支出7,038,050.98元，支出总额一致。但项目支出的各明细科目中，除信息网络构建与维护、办公设备购置、公务接待费、委托业务费、租赁费账面数与决算数一致，其余明细科目账面数与决算数均存在差异。

（二）公务接待制度执行不到位，市公积金中心2017年公务接待存在接待次数超标和接待费用超标的现象。

（三）超预算支出工会经费等74,009.00元，2017年度，市公积金中心工会经费年初预算18,500.00元，当年追加预算396.00元，调整后，工会经费预算数为18,896.00元。当年实际列支工会经费92,905.00元，超预算列支74,009.00元。

四、审计处理及整改情况

   对审计发现的问题，市公积金中心领导高度重视，对审计查出问题进行了整改。